Бухучет инфо. Бухучет инфо Как выгрузить кудир из 1с 8.2
Как в программе 1С Бухгалтерия 8.3 сформировать книгу доходов и расходов?
Для организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения, в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 реализована возможность автоматического заполнения Книги Учета Доходов и Расходов (КУДиР) на основании первичных документов. Помимо автоматического заполнения в программе также существует возможность заполнить отчет вручную.
Настройка КУДиР в 1С
Важно знать, что при составлении отчета используются данные регистров накопления «Книга учета доходов и расходов (Раздел I, II,III,IV)» - для каждого раздела обособленно.
Для организаций, где налоговая база определяется по формуле доходы минус расходы, напомним, что порядок признания расходов определяется в регистре Учетная политика, на закладке УСН:
Учет доходов
Таким образом, если, например, мы отражаем в программе поступление денежных средств на расчетный счет организации, то доход автоматически отражается в КУДиР.
Пример 1:
- 01.2016 - Поступило на р/с организации 50000 рублей от Контрагента:
- Была сформирована Книга Учета Доходов и Расходов за 2016 год.
Для составления Книги Учета Доходов и Расходов в форме отчета, необходимо перейти в меню Отчеты – УСН – Книга доходов и расходов УСН:
Учет расходов
Что касается расходов: в первую очередь, здесь необходимо помнить о порядке признания расходов (настройка учетной политики).
Пример 2.
- 01.2016 года были списаны средства на оплату поставщику:
- Сформирована КУДиР за 2016 год:
Как видим, столбец 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» пуст. При этом, помним, что согласно порядка признания расхода – прежде, чем будет признан расход в виде оплаты поставщику, должна быть произведена поставка.
- 01.2016 – был получен товар по предоплате на сумму 11 200 рублей:
- Сформирована КУДиР:
Как видим, в КУДиР была включена стоимость поступившего товара. Входной НДС, при этом, выведен отдельной строкой.
Пример 3.
Что будет, если из предыдущего примера будет исключена предоплата?
- 01.2016 года – поступил материал от поставщика на сумму 4000 рублей. Сформирована КУДиР за 2016 год:
- 01.2016 года – оплачено поставщику 3000 рублей за полученный материал. Сформирована КУДиР:
В данном примере мы в очередной раз видим, что запись в Книге Учета Доходов и Расходов появляется только в случае соблюдения последовательности признания расходов.
Что делать если запись не попадает в КУДиР или книга не заполняется?
Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль. То есть, если в первую очередь в системе была отражена поставка, а затем оплата «задним числом», то требуется перепроведение документов поставки, например, чтобы запись появилась в КУДиР (это касается только несоблюдения последовательности внесения документов в систему, либо корректировки сумм документов).
Если говорить об основных средствах и нематериальных активах, то соответствующие записи появятся в КУДиР только после ввода в эксплуатацию ОС или принятия к учету НМА.
Что касается записей, которые появляться в отчете не должны, здесь могут быть различные варианты, например:
- также не соблюдена последовательность проведения документов
- некорректно были использованы документы для отражения хозяйственной операции (подразумевается, что документ не должен быть использован для данной операции, либо вид операции в документе должен быть другим)
- неверно настроена учетная политика
Внесение записей в КУДиР вручную
Для внесения записей в Книгу Учета Доходов и Расходов вручную используем документ Записи книги доходов и расходов УСН (меню Операции – УСН – Записи книги доходов и расходов УСН).
Пример 4.
- 04.2016 отразим вручную поступление денежных средств в кассу организации по ПКО:
- Сформируем КУДиР, обратим внимание на второй квартал:
Запись отражена в КУДиР.
По материалам: programmist1s.ru
3.0 для организаций, ведущих учет по УСН, помимо ручного ввода данных, предоставлена возможность заполнения КУДиР (Книга учета доходов и расходов) в автоматическом режиме по введенным в программу документам.
КУДиР представляет собой отчет, в котором собирается информация из регистров накопления и распределяется по разделам книги.
Выбор параметров по порядку признания расходов задается на вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчеты», причем налоговая база должна определяться по типу доход минус расход:
При формировании документов «Поступление на расчетный счет» в книге автоматически создается запись о полученном доходе. Рассмотрим на примере поступление оплаты на р/с организации от покупателя:
После проведения документа сформируется запись в регистре КУДиР.
Проверим это. Заходим на вкладку меню «Отчеты» раздел «УСН» и раскроем пункт «Книга доходов и расходов»:
Как видим, запись отражается в 1 разделе книги. По учету расходов не забываем о порядке признания расходов, указанном в учетной политике организации. Рассмотрим на примере: по договору поставки списываем авансовый платеж поставщику за последующую поставку товара с р/с:
5 колонка «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не заполнена. Необходимо помнить, чтобы авансовая оплата поставщику числилась в расходе, должно быть отражено поступление и последующая реализация товара.
Регистрируем в программе накладную от поставщика, реализацию покупателю, после чего в 5 колонке книги отразится сумма, соответствующая поставке с выделением НДС отдельной строчкой:
Рассмотрим еще один пример. Оприходованы поступившие материалы без предоплаты. Сформируем книгу и проверим запись. Ее нет:
Оплачиваем поставщику некоторую сумму за поставку и еще раз формируем книгу:
Делаем вывод, что расход будет признан и отражен в книге учетов доходов и расходов только при соблюдении последовательности действий и проведения документов.
Рассмотрим случай, при котором запись о реализации не попадет в КУДиР. Если сначала в программе оформлена была реализация, а впоследствии внесли оплату предыдущим числом. Для отражения в книге доходов и расходов требуется перепровести документ продажи (реализацию). Это имеет отношение к внесению документов или корректировок. Записи по основным средствам и нематериальным активам отразятся в книге только по принятию к учету НМА и вводу в эксплуатацию.
В отчете возможно появление ошибок, причиной может быть:
проведение документов не последовательно оформлено;
при использовании документа «Операция» неверно указан вид операции;
учетная политика организации некорректно настроена.
В КУДиР возможно внесение записей в ручном режиме. В этом случае используется документ «Записи книги доходов и расходов», который расположен на вкладке меню «Операции», раздел «УСН».
Для наглядного примера создадим приходный кассовый ордер на поступление наличных в кассу вручную и сформируем книгу:
Видим наличие записи в КУДиР, значит операция оформлена верно.
Как настроить КУДиР в 1С 8.3
До того как приступить к формированию КУДиР в 1С 8.3 необходимо произвести ряд настроек. Это позволит избежать неправильного заполнения. Откроем и настроим учетную политику.
Где в 1С 8.3 книга учета доходов и расходов? Перейдем: Главное – Настройки – Учетная политика:
Затем потребуется в списке организаций выбрать нужную и открыть ее учетную политику:
Если задан объект налогообложения Доходы минус расходы, то в 1С 8.3 активируется доступ к кнопке Порядок признания расходов:
Данная функция служит для выбора событий, которые нужны для того, чтобы признать расходы понижающими налоговую базу по единому налогу:
У некоторых событий флажок стоит и снять его нельзя. Это значит, что событие должно произойти обязательно, чтобы признать расход. Установка или снятие других галочек производится в зависимости от нужд организации:
- Для попадания в КУДиР материальных расходов нужно поставить галки: поступление материалов и оплата материалов поставщику.
Согласно актуальному законодательству, для учета расходов на приобретение материальных ценностей нет необходимости ставить галки Передача материалов в производство и Уменьшение расходов на остаток незавершенного производства.
- Для признания и включения в КУДиР расходов на приобретение товаров необходимы события: поступление товаров, оплата товаров поставщику и реализация товаров.
Согласно актуальному законодательству, расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, признаются по мере продажи данных товаров. Следовательно, для учета этих расходов нужно установить галочку Реализация товаров.
Флаг Получение дохода (оплаты от покупателя) можно не ставить, не боясь последствий, благодаря внесенным поправкам в законодательство с 2011 года.
- Для отражения входящего НДС в КУДиР требуются установить галочки: НДС предъявлен поставщиком и НДС уплачен поставщику.
Также в этом разделе есть еще галочка Приняты расходы по товарам (работам, услугам). Ставить ее или убрать каждая организация решает самостоятельно. Если галочку не поставить, то входящий НДС не дожидаясь реализации, попадет в КУДиР.
- Для доп. расходов, включаемых в себестоимость главными пунктами считаются: Поступление доп. расходов и Оплата поставщику. Если эти 2 условия выполняются, то расходы будут отражены в КУДиР, не дожидаясь списания запасов.
Если установить галочку Списание запасов (к ним относятся доп. расходы), то будет выполняться условие: доп. расходы будут ждать реализации и когда произойдет списание (реализация) товаров, тогда и доп. расходы окажутся в КУДиР.
- Для таможенных платежей обязательными считаются: Ввоз товаров оформлен и Таможенные платежи уплачены.
Есть еще третья галочка Товары списаны. Если ее поставить, то таможенные платежи будут входить в состав расходов и окажутся в КУДиР только после того, как товар окажется реализован. Есть определенный документ (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 03.08.2011 № 16-15/0759978), который предписывает делать именно так. Поэтому галочку лучше поставить, чтобы избежать налоговых претензий.
Более подробно каким образом задается порядок признания расходов в параметрах Учетной политики при УСН в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте Либо смотрите в нашем видео уроке:
Теперь необходимо перейти в КУДиР и произвести непосредственно ее настройки в 1С 8.3. КУДиР находится в разделе Отчеты – УСН – Книга учета доходов и расходов УСН:
В самой форме книги нажмем на Показать настройки:
Чтобы выводились детальные расшифровки строк, надо установить галочку Выводить расшифровки:
Какие неточности можно допускать при определении расходов по приобретению ОС по налоговому учету при применении УСН “Доходы минус расходы” смотрите в нашем видео:
Как заполняется КУДиР в 1С 8.3
Теперь, после того как все настройки сделаны, сформируем КУДиР.
Важно! Напомним еще раз, что перед формированием КУДиР в 1С 8.3 необходимо произвести Закрытие месяца и восстановить последовательность.
На титульном листе КУДиР помимо других данных об организации, необходимо проконтролировать, чтобы было заполнено поле Объект налогообложения.
КУДиР разделена на 4 раздела:
- Доходы и расходы – записываются доходы и расходы по хронологии.
- Расходы на ОС и НМА – отражаются затраты на покупку, строительство ОС и НМА (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
- Расчет суммы убытка – фиксируются убытки, которые уменьшают базу по единому налогу (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
- Уменьшение суммы налога – фиксируются уплаченные страховые взносы «за себя» и за сотрудников, если они есть, на сумму которых уменьшается налог УСН (при УСН «доходы»):
При правильно проведенных настройках учетной политики заполнение КУДиР в 1С 8.3 произойдет автоматически и без особых трудностей. И не возникнет вопроса почему не формируется КУДиР в 1С 8.3.
Как избежать ошибки при УСН в 1С 8.3 и правильно отразить некоторые виды доходов и расходов в КУДиР читайте Либо смотрите в следующем видео:
Ручная корректировка записей КУДиР
Иногда бухгалтер сталкивается с необходимостью корректировки записей КУДиР. Для этого в 1С 8.3 предусмотрен документ Записи книги учета доходов и расходов (УСН) . Найти его нетрудно: Операции – УСН – Записи книги учета доходов и расходов (УСН):
В открывшейся форме предлагается заполнить документ:
- Организация – выбираем из списка справочника Организации нужную, применяющую УСН (если их несколько);
- Дата – по умолчанию текущее число;
- Номер – заполнится автоматом, при проведении документа:
- Доходы и расходы – вводятся данные для корректировки 1 раздела КУДиР;
- Расчет расходов на приобретение ОС – вводятся данные об ОС для корректировки раздела 2 КУДиР;
- Расчет расходов на приобретение НМА – вводятся данные о НМА для корректировки раздела 2 КУДиР:
После проведения документа данные попадут в КУДиР в соответствующие разделы:
Проверка правильности заполнения КУДиР
В 1С 8.3 есть отчет который поможет убедиться в правильности заполнения КУДиР. Найти его легко: Отчеты – Анализ учета – Анализ состояния налогового учета по УСН:
В открывшейся форме достаточно выбрать период, организацию и нажать Сформировать. Каждую цифру можно расшифровать, просто кликнув по ней:
Чтобы в 1С найти книгу учета, откройте меню «Отчеты», после этого в «Отчетах по УСН» нажмите «Книга доходов и расходов УСН». На экране монитора появится окно заполнения КУДиР.
Заполнение книги происходит в автоматическом режиме, каждый квартал года. Чаще всего бухгалтер формирует КУДиР по завершении года, чтобы сдать в налоговые органы данный документ в комплекте со всем годовым пакетом бухгалтерских отчетов.
В книгу доходов и расходов включены четыре подраздела:
- собственно доходы и расходы (должны указываться по кварталам)
- расходы вместе с активами нематериальными
- убытки в суммах
- перечень сумм для уменьшения налогообложения
Предприниматели формируют КУДиРы в 1C в автоматическом режиме непосредственно по документам, отражающим какую-либо реализацию (например, товара), а также по документам о приходе и внесении номенклатуры в 1C предлагаемых предпринимателем товаров.
Расходы, или реализация товаров, переходит в КУДиР в 1C сразу после проведения оплаты и внесения товаров/услуг в программу (но программа нуждается в соответствующей настройке для активации данной функции). Кроме того, перед тем как формировать книгу учета, требуется провести регламентные операции по завершении квартала, такие как закрытие месяца.
Перед оформлением КУДиР протестируйте и приведите в порядок учетную политику в программе 1C. Ее некорректная настройка могут иметь негативные последствия. Чтобы выполнить настройки перейдите в меню «Главное», нажмите на «Организации», откройте весь список фирм. Перейдите в требуемое юр.лицо, следующий клик -на «Учетную политику». По статистике специалистов по настройке 1C, девять из десяти проблем типа «не работает заполнение КУДиР» устраняются простой процедурой настройки учетной политики для конкретной фирмы/юр.лица, внесенного в 1С. Жмите на «Признание расходов» (ссылка видна, если в качестве объекта обложения налогом выбраны «доходы-расходы»).
Чтобы скорректировать настройки вывода в печать книги, зайдите в КУДиР, кликните на «Показать настройки». В появившемся окне найдите флажок напротив надписи «Выводить расшифровки». Просто отметьте этот флажок и посмотрите, как выглядит документ, в котором отразился доход/расход. Имейте в виду, что все другие настройки напрямую могут повлиять на внешнее отображение КУДиР.
Как корректировать записи в КУДиР
Поскольку в 1C книга переносится автоматом, данные в ней (например, для налогового органа) необходимо корректировать вручную. Воспользуйтесь файлом «Записи КУДиР». Чтобы войти в него, зайдите в «Операции», откройте подраздел «УСН». Теперь создайте данный документ. Кликните по кнопке «Создать». Вы открыли форму документа.
В корректирующем документе имеются три подраздела: первый - по расходу/доходу, второй - по расходам на приобретение осн.средств, третий - по тратам на немат.активы.
В случае ведения учета по нескольким юр.лицам в одной 1C, не забудьте вверху файла выбрать организацию для внесения корректировки. Заполните и проведите данный документ, после чего он начнет учитываться в заполненной книге.
Книгу учета доходов и расходов (сокращенно КУДиР) в 1С 8.3 ведут организации и предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН).
Начнем с простого вопроса: где в 1С найти КУДиР? Её можно найти следующим образом: заходим в меню «Отчеты», затем в разделе «Отчеты по УСН» нажимаем ссылку «Книга доходов и расходов УСН». Попадаем в окно заполнения книги:
Книга заполняется автоматически, поквартально. Обычно ее формируют по окончании года и сдают налоговому инспектору вместе с бухгалтерской регламентированной отчетностью.
Книга доходов и расходов содержит несколько разделов:
- доходы и расходы указываются поквартально, с начала года и до конца года;
- расходы на основные средства и нематериальные активы;
- раздел с расчетом сумм убытков;
- и раздел, где можно указать суммы, уменьшающие налогообложение по тем или иным причинам.
В основном, книга формируется по документам реализации товаров, услуг и по документам поступления товаров и услуг.
Важно учесть , что реализация (расходы) попадет в книгу учета доходов и расходов после оплаты товаров или услуг (правда, в программе для этого нужно сделать соответствующую настройку, на рисунке я ее выделил). Еще перед формированием книги нужно проделать необходимые регламентные операции, которые проводятся в конце квартала. Например, сделать закрытие месяца.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Настройка формирования книги учета доходов и расходов в 1С 8.3
Прежде чем формировать КУДИР, следует проверить . Они могут повлиять на правильность формирования книги.
Зайдем в меню «Главное», затем по ссылке «Организации» перейдем к списку организаций. Зайдем в нужную нам организацию, а затем в «Учетную политику». В 1С 90% случаев вроде «не заполняется КУДиР» или «не попадает в КУДиР» решаются с помощью настройки учетной политики.
Нажмем на кнопку «Признание расходов» (эта кнопка появляется, когда объектом налогообложения является «доходы – расходы»).
Кроме общих настроек в Учетной политике, есть еще настройки при печати самой книги.
Вернемся к КУДИР и нажмем кнопку «Показать настройки».
Откроется окно с настройками:
Самым интересным и нужным здесь является флажок «Выводить расшифровки». Установив данный флажок, можно посмотреть, каким документом сформировался тот или иной доход или расход.
Остальные настройки влияют на внешний вид книги. В разных налоговых требуют по-разному.
Корректировка записей книги учета доходов и расходов в 1С Бухгалтерии 8.3
Как я уже упоминал, книга формируется автоматически. Но иногда необходимо скорректировать вручную данные для учета в налоговой. Для этого служит документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».